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【移民美国】美国免税州及各州消费税率查找一览表
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作者:
May阿密
时间:
2019-2-19 14:04
标题:
【移民美国】美国免税州及各州消费税率查找一览表
在美国买东西，一定要有消费税另计的概念。商品的标价都不是最后你付钱的价格，而是还得加上另外课征的消费税。以东洛杉矶某一城市来说吧，9.5%的消费税加下去之后，标价$0.99变成$1.07事小，$100变成$109也堪忍，可是如果到了$1000买包要再多掏近$90时就心痛啦，更别说买车的时候要多缴多少税了！
所以在美国买东西，不仅得睁大眼睛看清楚标签上的卖价，更得动用脑袋磨练一下从没存在过的心算能力。
美国消费税率解析
美国各地的消费税由两个部分组成：州消费税 (State Sales Tax) + 地方消费税 (Local Sales Tax, City & County) = 综合消费税 (Combined Sales Tax)。州消费税由州政府制定为固定，而地方消费税则由各县＆市政府制定，也就是说，同一州的两个城市可能会有不同的消费税。
比如南加州东洛杉矶两座城市 Diamond Bar 和 Chino Hills 紧紧相邻，但因为所在县不同，前者综合消费税9.5%、后者综合消费税7.75%，过了一条街就差了1.75%。
要注意的是，消费税经常有涨跌变动。像加州2017年一月时州税下降0.25%，若县市消费税维持不变，综合消费税则下降0.25%；但很多地方如北加硅谷周边城市却调涨地方税（以及洛杉矶之后会加上游民税与交通税于地方消费税上），使得综合消费税仍维持不变或者可能更高。
▼ 下方为2019年各州平均综合消费税图表，大概感受一下美国各州消费税税额高低。
美国有哪些州是免税州？
美国一共有45个州征收消费税，只有5个州免州消费税 State Sales Tax，分别为：
德拉瓦州 Delaware
蒙大拿州 Montana
新罕布夏州 New Hampshire
俄勒冈州 Oregon
阿拉斯加州 Alaska
不过别忘了，消费税是州消费税+地方消费税。阿拉斯加虽然是免州税，可是州内有些地方可能还是需要收地方消费税。查了一下，阿拉斯加几个大城市的消费税：Anchorage 0%, Fairbanks 0%, Juneau 5%，其他城市消费税最高可达7.5%。
由此可知，真正到处都是零消费税的州，只有德拉瓦 Delaware、蒙大拿 Montana、新罕布夏 New Hampshire 和俄勒冈 Oregon。
免税日 Tax Holiday
虽然免税州只有寥寥几个，但有不少州每年会择日举行「免税日」或「免税周末」活动，规定部分类别商品免税，常见的项目为学习用品、书、电脑、衣服鞋子、节能产品，而像 Mississippi 是武器弹药打猎装备免税， Louisiana 与 Alabama 则是台风补给装备免税。这些免税日大多落在七月底到八月初的时候，主要是针对返校日所做出的优惠。
美国各州消费税率概览
身为联邦国家，美国各州有不同法律也有不同税收制度，造成了几家欢乐几家愁的景况。有些人因为高额消费税叫苦连天时，有些人却是咧嘴笑着左提一袋右提一包的疯狂血拼！这样的差异也造成了几个现象：
1. 免税州是许多海淘代购商的所在地，并设有仓库
2. 购买高单价商品时宁愿开长途或搭飞机到免税州还比较划得来，反正还可以顺便观光
注：华盛顿特区消费税为6.5%、关岛消费税2% 、波多黎各10.5%
由此可见，其实在州消费税低的地方买东西不一定绝对划算，因为还要考量到地方税的差异，最后得以最高综合消费税来计算。比如说，纽华克 (Newark) 所在的新泽西州禁止地方征收额外消费税，因此该城市只有7%州消费税；亚特兰大 (Atlanta) 所在的乔治亚州虽仅有4%州税，可是加上地方税之后就攀升至8%。
美国热门旅游城市消费税排行榜
从上图中我们得出以下结论：
1. 虽然免税州有5个，但德拉瓦州不是观光胜地；蒙大拿州很少人会去，就算去也是去国家公园和风景区享受大自然而非购物；新罕布夏州也不是旅游景点，但是住在临州的话可以开车去血拼，尤其是波士顿的小伙伴更要好好把握；阿拉斯加两座观光大城虽免税，但通常去阿拉斯加都是为了极光和冰川健行去的吧。
2. 俄勒冈州彻头彻尾为0%消费税，且该州不只有免税这项利多，更有风景一绝的好山好水，大城波特兰近年来又把观光产业发展得有声有色，逞地利之便吸引了华盛顿州，甚至温哥华的居民南下采买兼观光。
波特兰非常适合周末去走一走，再加上来此一定不能错过的疯买狂买，压力可以获得完全地纾解（赞）。
3. 第二名夏威夷其实并没有「消费税」，表中列出的是类似性质的「交易税」仅4%，果然是天堂。
4. 德州四大城市的税率相同，不论去哪购物都没太大差别。
5. 华人多的四大城市洛杉矶、旧金山、西雅图、纽约税率都很高，尤其西雅图完全不是购物友善之地，难怪要大采买的时候大家都会开两小时车到波特兰去。
6. Chicago, New Orleans, Seattle 这三处是观光胜地前十名，同时几乎包办了消费税最贵的前几名，尤其芝加哥消费税更是高达10.25%！看来大家去芝加哥还是好好看豆子、看市景就好了啊。
收据上的税率怎么跟查到的不同？
以免税州 Oregon 来说，虽然的确没有「消费税」，可是其他一些交易行为还是会征税，比如旅馆税（波特兰会收 11.5% 的 Occupancy Tax）、Ashland 会征收5%餐厅税。一些可能和消费税不同的税目有：烟酒、餐厅/可即食食物 (Prepared Food)、旅馆、租车。
此外，相信大家去超市买菜时都曾经发现过，怎么有些东西收税、有些东西不算税，总有总金额不知道到底怎么算出来的情形。原因就在这：有些商品项目不课税，各州、各县市的规定都不同。
▼以加州为例，不用收税的项目包括下面四种：
1. 农产品免税 (如面粉、糖、蔬果、奶蛋、糖、牛奶)，大多数州都适用。部分州还是要收税，但税率减免，如伊利诺州(1%)、田纳西州(5.5%)。
2. 与政府的商业行为
3. 处方药和特定医疗器材（多数州都免税，少数如伊利诺州、路易斯安那州等需收税）
4. 用粮食券买的东西
各州征收农产品消费税一览表。（注意：有些州虽然规定农产品不征税，但是地方上可能还是有不同规定，各种细节都会影响税率）
想知道更多加州免税商品可以参考加州税务局 California State Board of Equalization 发表的更新版免消费税项目一览表。这只是一个指导性原则，实际上是否收税还是看各地方，甚至各商家而异。
部分商品免税
服饰免税：除了免税州之外，还有明尼苏达州、宾州、佛蒙特州、新泽西州。
另外这些州虽然对服饰免税，但有「每件」单价上限，超过部分以该州消费税计收：纽约州（$110）、麻州（$175）、罗德岛州（$250）
注：「服饰」牵涉的范围相当广泛，并不是所有都免税，各州都有明文规定何种项目免税。基本上一般衣服裤子都是免税的，但运动装备可能需要收税。
开架式药品 (OTC) 免税：除了免税州之外，还有华府、马里兰州、明尼苏达州、纽泽西州、纽约州、宾州、佛蒙特州、维吉尼亚州。部分州则是特定种类或条件的 OTC 免税：康乃狄克州、南卡罗来纳州、德州、密苏里州。
注：「开架式药品」牵涉的范围相当广泛，甚至包括营养保健品和维他命。不过细节仍以各地规定为准。
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